LC là gì? đó là câu hỏi mà nhiều bạn vẫn còn thắc mắc. Đối với ngành xuất nhập khẩu, từ khóa này không còn gì lạ lẫm. Nhưng liệu bạn đã hiểu rõ về L/C chưa?, hãy cũng Phước An tìm hiểu thật kỹ về LC thông qua bài viết này nhé!
LC Là gì?
LC là viết tắt của “Letter of Credit”, hay chứng từ thanh toán bằng thư. Đây là một loại hình thanh toán được sử dụng trong giao dịch kinh doanh quốc tế, trong đó một ngân hàng đảm bảo cho một bên mua hàng rằng sẽ thanh toán cho bên bán hàng nếu họ hoàn thành các điều kiện đã thỏa thuận. Điều này cung cấp cho bên mua hàng một sự an toàn và tin cậy trong việc thực hiện giao dịch với bên bán hàng từ xa hoặc chưa biết.
Nội dung chính của L/C gồm những gì
Trên một L/C sẽ bao gồm những phần sau:
- Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C
- Loại L/C
- Tên và địa chỉ các bên liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, các ngân hàng…
- Số tiền, loại tiền
- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, và thời hạn giao hàng
- Điều khoản giao hàng: điều kiện cơ sở giao hàng, nơi giao hàng…
- Nội dung về hàng hóa: tên, số lượng, trọng lượng, bao bì…
- Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ…
- Cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng
- Những nội dung khác
Những điều kiện để mở LC
Có nhiều yếu tố và điều kiện cần đảm bảo để mở một LC, bao gồm:
- Yêu cầu của bên mua hàng: Bên mua hàng phải cung cấp chi tiết về nhu cầu của họ và yêu cầu thanh toán.
- Thỏa thuận giữa bên mua hàng và bên bán hàng: Bên mua hàng và bên bán hàng phải thỏa thuận về chi tiết về giao dịch, bao gồm thời hạn giao hàng, giá và điều kiện thanh toán.
- Tham gia của ngân hàng: Một ngân hàng phải đồng ý đảm bảo việc thanh toán cho bên bán hàng nếu họ hoàn thành các điều kiện đã thỏa thuận.
- Tài liệu hợp lệ: Bên bán hàng phải cung cấp tài liệu hợp lệ như hoá đơn, giấy tờ xuất hải quan và tài liệu liên quan đến giao dịch.
- Đảm bảo tài chính: Ngân hàng phải đảm bảo rằng bên mua hàng có đủ tài chính để thanh toán cho bên bán hàng.
Lưu ý: Các điều kiện cụ thể và yêu cầu của mỗi LC có thể khác nhau tùy thuộc vào giao dịch và quy định của ngân hàng.
Những trường hợp nào nên áp dụng LC.
+ Trong buôn bán với các đối tác mới.
+ Do quy định hay tập quán thương mại và thanh toán.
+ Do yêu cầu của các nhà bảo hiểm tín dụng.
+ Do các yêu cầu về quản lý ngoại hối
Các bên tham gia, liên quan trong LC
+ Importer/ the applicant: Nhà nhập khẩu/ người mở LC
+ Exporter/ the beneficiary: Nhà xuất khẩu/ người hưởng lợi
+ Issuing bank: Ngân hàng phát hành
+ Advising bank: Ngân hàng thông báo
Các loại LC
Có nhiều loại LC phổ biến, bao gồm:
- LC định hướng (Revocable LC): LC này có thể được thay đổi hoặc hủy bỏ bởi ngân hàng mở LC mà không cần sự đồng ý của bên mua.
- LC không định hướng (Irrevocable LC): LC này không thể được thay đổi hoặc hủy bỏ mà không có sự đồng ý của tất cả các bên liên quan.
- LC đơn giản (Simple LC): LC này là một loại LC đơn giản với các điều kiện và quy định rõ ràng.
- LC đồng thời (Deferred Payment LC): LC này cho phép bên mua trả tiền sau một khoảng thời gian nhất định.
- LC tư vấn (Consultancy LC): LC này được sử dụng khi một doanh nghiệp cần tư vấn hoặc hỗ trợ từ một nhà cung cấp dịch vụ.
- LC đảm bảo (Performance LC): LC này được sử dụng để đảm bảo rằng một bên sẽ thực hiện đúng các điều kiện trong hợp đồng.
Lưu ý: Loại LC phù hợp sẽ phụ thuộc vào nhu cầu của từng doanh nghiệp và hợp đồng ngoại thương cụ thể.
Mối quan hệ giữa LC với hợp đồng ngoại thương
LC là một phần quan trọng của một hợp đồng ngoại thương. Hợp đồng ngoại thương là thỏa thuận giữa một bên mua hàng và một bên bán hàng về việc mua bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Trong khi LC chứng minh rằng bên mua hàng có đủ tài chính để thanh toán cho bên bán hàng nếu họ hoàn thành các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng.
Vì vậy, LC là một loại hình thanh toán đảm bảo cho bên bán hàng về việc nhận được thanh toán từ bên mua hàng, trong khi hợp đồng ngoại thương là thỏa thuận giữa hai bên về việc mua bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Do đó, LC và hợp đồng ngoại thương là hai thứ liên quan với nhau và cần để cùng nhau để hoàn tất một giao dịch ngoại thương thành công.
Thủ tục mở LC cho doanh nghiệp
- Xác định nhu cầu: Doanh nghiệp cần xác định rõ nhu cầu về LC và các điều kiện liên quan đến giao dịch ngoại thương.
- Chọn nhà cung cấp LC: Doanh nghiệp cần tìm kiếm và chọn một nhà cung cấp LC uy tín và phù hợp với nhu cầu của họ.
- Hoàn thiện hồ sơ yêu cầu: Doanh nghiệp sẽ cần hoàn thiện hồ sơ yêu cầu theo yêu cầu của nhà cung cấp LC, bao gồm thông tin về doanh nghiệp và hợp đồng ngoại thương.
- Đồng ý với điều kiện và chi phí: Doanh nghiệp sẽ cần đồng ý với các điều kiện và chi phí liên quan đến LC của nhà cung cấp.
- Kiểm tra và xác nhận: Nhà cung cấp LC sẽ kiểm tra hồ sơ yêu cầu và xác nhận LC nếu tất cả các yêu cầu đều được hoàn thiện một cách chính xác. Sau khi xác nhận, LC sẽ được mở và có hiệu lực trong suốt thời gian đã quy định.
Lưu ý: Thủ tục mở LC có thể khác nhau tùy thuộc vào nhà cung cấp LC và quốc gia mà doanh nghiệp đang hoạt động. Do đó, doanh nghiệp nên tìm hiểu kỹ trước khi bắt đầu quá trình mở LC.
Quy trình mở LC và Quy trình làm việc với LC.
Bước 0: Nhà Nhập khẩu và nhà Xuất khẩu tiến hành ký kết hợp đồng ngoại thương, trong đó quy định thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ (LC)
Bước 1: Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã ký, Nhà Nhập khẩu gửi đơn yêu cầu mở thư tín dụng đến Ngân hàng phát hành và tiến hành ký quỹ (nếu có). Ký quỹ có thể 100% hoặc dưới 100% tùy mức độ uy tín của doanh nghiệp theo đánh giá của Ngân hàng nơi mở LC.
- Trường hợp 1: Ký quỹ 100% trị giá mở LC:
Thông thường với những doanh nghiệp mới tham gia kinh doanh, uy tín với ngân hàng chưa cao, không có các máy móc hay tài sản thế chấp tại ngân hàng thì khi đó ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp sẽ ký quỹ 100%. trị giá mở LC
- Trường hợp 2: Ký quỹ dưới 100%
Ngược với trường hợp trên, nếu doanh nghiệp của bạn đã giao dịch với ngân hàng nhiều lần, có uy tín tài chính với ngân hàng hoặc có các tài sản đảm bảo thì ngân hàng sẽ đồng ý cho bạn mở LC ký quỹ dưới 100%. Cụ thể tối thiểu 10% trị giá mở LC được áp dụng.
Ví dụ LC trị giá 100,000.00USD thì bạn cần chuẩn bị số tiền tối thiểu 10,000.00 USD để chuẩn bị mở LC.
Hồ sơ mở LC bạn có thể tham khảo tại các Ngân hàng, về cơ bản gồm có:
– Đơn yêu cầu mở LC (theo mẫu ngân hàng): 02 bản gốc.
– Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có): 02 bản gốc.
Bước 2: Ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ xem xét hồ sơ mở LC, nếu hợp lệ sẽ phát hành thư tín dụng (LC) qua Ngân hàng thông báo cho Người Xuất khẩu hưởng lợi.
Bước 3: Ngân hàng đại lý sẽ tiến hành thông báo thư tín dụng và chuyển bản gốc thư tín dụng cho Người hưởng lợi (Người xuất khẩu).
Bước 4: Nhà Xuất khẩu tiến hành kiểm tra L/C . Đến thời gian giao hàng theo quy định, nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng cho Nhà Nhập khẩu.
Bước 5: Nhà Xuất khẩu xuất trình chứng từ cho Ngân hàng thông báo để gửi cho Ngân hàng phát hành LC.
Bước 6: Ngân hàng thông báo sau khi đã kiểm tra chứng từ thì chuyển bộ chứng từ do nhà nhập khẩu chuyển sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền. Bộ chứng từ thông thường được gửi qua đường chuyển phát nhanh từ Ngân hàng bên Xuất khẩu đến Ngân hàng bên Nhập khẩu.
Bước 7: Ngân hàng phát hành kiểm tra và thông báo kết quả kiểm tra bộ chứng từ cho Người yêu cầu.
Bước 8: Người yêu cầu (Nhà nhập khẩu) sau khi được thông báo về chứng từ nếu trường hợp chứng từ có sự khác biệt đề nghị tu chỉnh hoặc chấp nhận thanh toán đồng thời nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng.
Bước 9: Ngân hàng phát hành yêu cầu Ngân hàng thông báo thanh toán tiền cho Nhà xuất khẩu (Người thụ hưởng).
Bước 10: Ngân hàng phát hành tiến hành chính thức ghi có trong tài khoản của người hưởng lợi.
Ưu và nhược điểm của L/C (thư tín dụng)
Ưu điểm của L/C (Letter of Credit) bao gồm:
- Bảo đảm thanh toán: L/C đảm bảo rằng ngân hàng sẽ thanh toán cho bên bán nếu họ thực hiện đúng các điều kiện trong hợp đồng.
- Giảm rủi ro: L/C giảm rủi ro cho cả hai bên bán và mua bằng cách đảm bảo rằng tất cả các điều kiện được thỏa thuận sẽ được thực hiện.
- Tăng tin cậy: L/C tăng tin cậy cho cả hai bên bán và mua bằng cách cung cấp một tổ chức tài chính uy tín như ngân hàng để hỗ trợ giao dịch.
Nhược điểm của L/C bao gồm:
- Phí tối đa: Mở một L/C có thể tốn kém rất nhiều phí, đặc biệt với những doanh nghiệp nhỏ.
- Quy trình phức tạp: Thủ tục mở một L/C có thể phức tạp và yêu cầu rất nhiều thời gian và nỗ lực.
- Giới hạn tín dụng: L/C có thể chỉ được mở với mức tín dụng tốt và đầy đủ.
- Hạn chế linh hoạt: L/C có thể có một số hạn chế linh hoạt khiến cho nhiều điều kiện về giao dịch không thay đổi được.
- Tốn kém thời gian: Thời gian để xử lý một L/C có thể tốn kém rất nhiều thời gian, đặc biệt trong trường hợp cần sửa đổi hoặc hủy bỏ một L/C.
Tổng kết lại, L/C có thể là một công cụ hữu ích để giải quyết rủi ro trong giao dịch ngoại thương, nhưng cũng cần cân nhắc kỹ càng các ưu và nhược điểm trước khi quyết định sử dụng nó. Vận Tải Phước An – Phước An Logistics kính chúc bạn có thêm nhiều kiến thức mới và mở L/C thành công!
